Estratégia de opções Fas

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Prazo esperado.
As soluções FAS usam modelagem Monte Carlo com base na intensidade para calcular o prazo esperado para nossos clientes. Com base em uma análise econométrica rigorosa dos dados de exercícios e cessação de empregados, oferecemos aos nossos clientes um prazo esperado inatacável e à prova de auditoria para outorgas de opções de ações.
Nós somos os pioneiros nesta metodologia do Black-Scholes com o termo esperado de Monte Carlo e acreditamos que desenvolvemos o conjunto de dados mais abrangente e abrangente do mundo de comportamento de exercicios de opções de ações cruzadas. Seja com dados exclusivos da empresa exclusivamente ou com dados de empresas cruzadas exclusivamente (com base em mais de um milhão de exercícios em centenas de empresas) ou uma combinação dos dois, a FAS Solutions produz cálculos de prazo esperado testados por auditoria para nossos muitos clientes - pequenos ou grandes, novo IPO, há muito estabelecido, mesmo não público. Nossa metodologia, que passou por milhares de auditorias, aplica-se a avaliações de data de concessão ou a subvenções pendentes no meio do fluxo que não estão mais "no dinheiro". A flexibilidade de Black-Scholes com o termo esperado de Monte Carlo permite que nossos clientes avaliem rigorosamente qualquer opção de estoque baseada no tempo com Black-Scholes. Isso é crítico no tratamento de alterações à política contratual (por exemplo, aquisição ou termos de contrato), bem como avaliações de modificações. Nossos clientes já não se sentem constrangidos pelo SAB 107/110 ou outras abordagens simplificadas de administração de ações que geralmente exageram as despesas. Claro, as opções de estoque com uma condição de mercado ultrapassam o escopo da Black-Scholes. No entanto, o valor justo de Monte Carlo de tais opções deve ser consistente com as avaliações de Black-Scholes para opções de estoque de baunilha. Novamente, nossa tecnologia Monte Carlo, baseada em intensidade, permite essa consistência.
Qual é o prazo esperado?
As opções de compra de ações do empregado têm termos contratuais - geralmente 7 ou 10 anos - medidos a partir da data de outorga até a data de vencimento final da opção. Entre a concessão e a maturidade, dependendo da distribuição antecipada do exercício e da perda da opção, existe um termo esperado que resume a incerteza sobre o termo da opção em uma única & # 8220; média & # 8221; número. O termo da opção é incerto por causa da incapacidade dos funcionários de comercializar ou transferir opções. As restrições de comercialização e transferibilidade causam exercícios sub-óptimos voluntários precoce por funcionários contínuos ou exercícios involuntários ou confisco de opções adquiridas por funcionários que se afastem da empresa.
Sob ASC 718, o termo esperado é medido condicional à aquisição. É o termo esperado de uma opção que ganhará para certo. Lembre-se de que os padrões FASB exigem a contagem de data de concessão modificada, que trata a perda durante o período de aquisição como um cálculo de nível de concessão e não como um fator na avaliação de cada opção. Por conseguinte, é importante discriminar entre as avaliações de opções publicadas que são baixas devido a um desconto para a caducidade pré-vencimento, ou mesmo a não transferibilidade em relação ao período de aquisição e as avaliações que são compatíveis com ASC 718. Podemos pensar na definição de termo esperado consistente com padrões FASB como:
A quantidade média antecipada de tempo que uma opção está pendente, assumindo que ela será adquirida. A quantidade de tempo que uma opção está em circulação é medida a partir da data de concessão até a data do vencimento da opção, independentemente de o vencimento ser o resultado do exercício antecipado, caducidade ou cancelamento pós-varejo (geralmente relacionado à partida da empresa), ou vencimento da opção no final do prazo contratual.
Deixe as Soluções da FAS desenvolverem o prazo esperado de Monte Carlo, com base na intensidade de suporte, para a sua empresa, como nós temos para cada uma das nossas empresas clientes de não-público e micro-cap para Fortune 50.
Prêmios Relativos da TSR.
Opções de estoque e ESPP.
Avaliação e estratégia.
Recompensas de Lealdade e Ruptura.
A FAS Solutions, LLC ("Soluções FAS") oferece uma combinação única de experiência prática e capacidades de modelagem matemática sofisticadas no fornecimento de avaliações auditáveis ​​para o relatório ASC 718 (anteriormente SFAS No. 123R).
Contate-Nos.
Endereço: 433 Plaza Real, Suite 275, Boca Raton FL 33432.

estratégia de opções Fas
Muitas das principais empresas da América, como a Time Warner, Google, CBS, Honeywell, Baker Hughes, Weyerhaeuser, Viacom e outras centenas, selecionaram a FAS Solutions, LLC (& # 8220; FAS Solutions & # 8221;) como seu especialista em avaliação de compensação de capital próprio. Entre em contato conosco para obter avaliações de prêmios (TSR), opções, estoque, outros instrumentos de equivalência patrimonial, design do plano de remuneração, programas de fidelidade, modelagem estratégica e previsão, e qualquer outra análise quantitativa financeira.
Informações de contato.
Boca Raton FL 33432.
Orientação especializada em métodos quantitativos financeiros.
Avaliações Relativas do Prêmio TSR.
Deixe a FAS Solutions ajudar sua empresa a enfrentar os desafios relativos à modelagem de prêmios TSR. Estamos prontos com tecnologia de Monte Carlo incomparável para ajudar nossos clientes.
Projeto de Prêmio TSR.
Deixe as Soluções FAS ajudar sua empresa a enfrentar os desafios de projetar prêmios relativos da TSR.
ASU 2016-09.
As Soluções FAS estão posicionadas de forma única para ajudar a prever a despesa de imposto à luz da Atualização de Normas Contábeis No. 2016-09 ("ASU 2016-09"). ASU 2016-09 elimina o pool APIC. Agora o excesso de benefícios e deficiências fiscais afetará a demonstração do resultado, o que aumenta substancialmente a incerteza sobre a P & amp; L relacionada à compensação patrimonial.
Prêmios Relativos da TSR.
Opções de estoque e ESPP.
Avaliação e estratégia.
Recompensas de Lealdade e Ruptura.
A FAS Solutions, LLC ("Soluções FAS") oferece uma combinação única de experiência prática e capacidades de modelagem matemática sofisticadas no fornecimento de avaliações auditáveis ​​para o relatório ASC 718 (anteriormente SFAS No. 123R).
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FASB, Financial Accounting Standards Board.
Resumo da Declaração nº 123.
Contabilização da Compensação Baseada em Ações (Emitido em 10/95)
Esta Declaração também se aplica a transações em que uma entidade emita seus instrumentos patrimoniais para adquirir bens ou serviços de não empregados. Essas transações devem ser contabilizadas com base no valor justo da contraprestação recebida ou do valor justo dos instrumentos patrimoniais emitidos, o que for mais confiável mensurável.
Contabilização de Prêmios de Compensação Baseada em Ações para Empregados.
Esta Declaração define um método baseado no valor justo para a contabilização de uma opção de compra de ações de funcionários ou instrumento de patrimônio similar e encoraja todas as entidades a adotar esse método de contabilidade para todos os planos de remuneração de ações de seus empregados. No entanto, também permite que uma entidade continue a medir o custo de compensação para esses planos usando o método de contabilidade baseado no valor intrínseco prescrito pelo parecer nº 25 da APB, Contabilização de estoque emitido para empregados. O método baseado no valor justo é preferível ao método Opinion 25 para justificar uma alteração no princípio da contabilidade segundo o parecer nº 20 do APB, Alterações contábeis. As entidades que decidem permanecer com a contabilidade na Opinião 25 devem fazer divulgações pro forma do lucro líquido e, se apresentadas, lucro por ação, como se o método de contabilização baseado no valor justo definido nesta Declaração tivesse sido aplicado.
De acordo com o método baseado no valor justo, o custo de remuneração é mensurado na data de concessão com base no valor do prêmio e é reconhecido ao longo do período de serviço, que geralmente é o período de aquisição. De acordo com o método do valor intrínseco, o custo de compensação é o excesso, se houver, do preço de mercado cotado do estoque na data de outorga ou outra data de mensuração sobre o valor que um empregado deve pagar para adquirir o estoque. A maioria dos planos fixos de opções de ações - o tipo mais comum de plano de compensação de ações - não tem valor intrínseco na data de concessão e, na Opinião 25, nenhum custo de compensação é reconhecido por eles. O custo de compensação é reconhecido para outros tipos de planos de remuneração baseados em ações na Opinião 25, incluindo planos com características variáveis, geralmente baseadas em desempenho.
Prêmios de remuneração de ações exigidos para serem liquidados pela emissão de instrumentos de capital.
Para as opções de compra de ações, o valor justo é determinado usando um modelo de preço de opção que leva em consideração o preço da ação na data de outorga, o preço de exercício, a vida esperada da opção, a volatilidade do estoque subjacente e os dividendos esperados nela, e a taxa de juros livre de risco durante a vida esperada da opção. As entidades não públicas são permitidas para excluir o fator de volatilidade na estimativa do valor de suas opções de compra de ações, o que resulta em medição no valor mínimo. O valor justo de uma opção estimada na data de outorga não é posteriormente ajustado por mudanças no preço do estoque subjacente ou sua volatilidade, a vida da opção, dividendos no estoque ou a taxa de juros livre de risco.
O valor justo de uma ação do estoque não vendido (geralmente referido como estoque restrito) atribuído a um empregado é mensurado ao preço de mercado de uma ação de uma ação não restrita na data da concessão, a menos que uma restrição seja imposta após o empregado ter adquirido direito a ele, caso em que o valor justo é estimado tendo em conta essa restrição.
Planos de compra de ações para funcionários.
Um plano de compra de ações do empregado que permite aos empregados comprar ações com desconto no preço de mercado não é compensatório se satisfizer três condições: (a) o desconto é relativamente pequeno (5% ou menos satisfaz esta condição automaticamente, embora em alguns casos seja maior O desconto também pode ser justificado como não compensatório), (b) substancialmente todos os funcionários a tempo inteiro podem participar de forma equitativa, e (c) o plano não incorpora recursos de opção, como permitir que o empregado compre o estoque com desconto fixo do Menor preço de mercado na data de concessão ou data de compra.
Prêmios de compensação de ações exigidos para serem liquidados pagando dinheiro.
Alguns planos de remuneração com base em ações exigem que o empregador pague um empregado, na demanda ou em uma data especificada, um valor em dinheiro determinado pelo aumento no preço das ações do empregador a partir de um nível especificado. A entidade deve medir o custo de compensação desse prêmio no valor das mudanças no preço das ações nos períodos em que as mudanças ocorrem.
Esta Declaração exige que as demonstrações financeiras de um empregador incluam certas divulgações sobre os arranjos de remuneração dos empregados baseados em ações, independentemente do método usado para contabilizá-los.
Os valores pro forma que devem ser divulgados por um empregador que continuem aplicando as disposições contábeis do parecer 25 refletem a diferença entre o custo de remuneração, se houver, incluído no lucro líquido e o custo relacionado, medido pelo método baseado no valor justo definido neste Declaração, incluindo efeitos fiscais, se houver, que teria sido reconhecido na demonstração do resultado se o método baseado no valor justo tivesse sido usado. Os valores pro forma necessários não refletirão quaisquer outros ajustes no lucro líquido reportado ou, se apresentado, lucro por ação.
Data E Transição Efetiva.
Os requisitos contábeis desta Declaração são efetivos para as transações realizadas nos exercícios fiscais que começam após 15 de dezembro de 1995, embora possam ser adotadas na emissão.
Os requisitos de divulgação desta Declaração são efetivos para demonstrações contábeis para exercícios iniciados após 15 de dezembro de 1995 ou para um ano fiscal anterior para o qual esta Declaração foi adotada inicialmente para reconhecer o custo de compensação. As divulgações pro forma exigidas para as entidades que optarem por continuar a medir o custo de compensação usando o parecer 25 devem incluir os efeitos de todos os prêmios concedidos nos exercícios fiscais que começam após 15 de dezembro de 1994. Divulgações pro forma para prêmios concedidos no primeiro ano fiscal que começa após dezembro 15, 1994, não precisam ser incluídos nas demonstrações financeiras desse exercício, mas devem ser apresentados subseqüentemente sempre que as demonstrações financeiras desse exercício são apresentadas para fins comparativos com demonstrações financeiras para um exercício posterior.