Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar ações ordinárias do emissor no preço estabelecido pela opção (preço da subvenção), independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de estoque para obter mais informações.
Dica: exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar amplamente e ndash; Certifique-se de consultar um consultor de impostos antes de exercer suas opções de compra de ações.
Escolhas ao exercitar opções de estoque.
Normalmente, você tem várias opções quando você exerce suas opções de ações adquiridas:
Mantenha suas opções de estoque.
Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, você pode tirar proveito da natureza a longo prazo da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado do estoque do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que está pronto para se exercitar suas opções de estoque. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. As opções de ações não têm valor depois de expirarem.
As vantagens desta abordagem são:
Você vai atrasar qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações e a valorização potencial do estoque, ampliando assim o ganho quando você os exerce.
Inicie uma transação de exercício e retenção (caixa para estoque)
Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e segure o estoque. Dependendo do tipo de opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem).
As vantagens desta abordagem são:
benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa.
Inicie uma transação de exercício e venda para cobrir.
Faça suas opções de compra de ações para comprar ações da sua empresa e, em seguida, venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo das opções de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda para cobertura será ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro.
As vantagens desta abordagem são:
benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa. a capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda.
Inicie uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro)
Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se o seu plano de opção de compra de ações for gerenciado pela Fidelity, você poderá exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo sem usar seu próprio dinheiro.
O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado do estoque, menos o preço do subsídio e a retenção de impostos e a comissão de corretagem exigida e as taxas (seu ganho).
As vantagens desta abordagem são:
dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar o produto para diversificar os investimentos em sua carteira através da sua conta Fidelity.
Dica: Conheça a data de validade das suas opções de compra de ações. Uma vez que expiram, eles não têm valor.
Exemplo de um exercício de opção de ação de incentivo.
Disqualifying Disposition & ndash; Ações vendidas antes do período de espera especificado.
Número de opções: 100 Preço do subsídio: $ 10 Valor de mercado justo quando exercido: $ 50 Valor de mercado justo quando vendido: $ 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção $ 50.
Quando suas opções de compra de ações forem adquiridas em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de US $ 50. Suas opções de compra de ações custam US $ 1.000 (opções de 100 opções de ações x $ 10). Você paga o custo da opção de compra de ações (US $ 1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 1 de junho, o preço das ações é de US $ 70. Você vende suas 100 ações no valor de mercado atual.
Quando você vende ações que foram recebidas através de uma transação de opção de compra de ações, você deve:
Notificar o seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar o imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço da subvenção ($ 10) e o valor de mercado total no momento do exercício ($ 50). Neste exemplo, US $ 40 por ação, ou US $ 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício ($ 50) e o preço de venda (US $ 70). Neste exemplo, US $ 20 por ação, ou US $ 2.000.
Se você tivesse esperado vender suas opções de compra de ações por mais de um ano após o exercício das opções de ações e dois anos após a data da concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de receita ordinária, sobre a diferença entre o preço da subvenção e o preço de venda.
Próximos passos.
Consulte FAQs & ndash; Opções de ações Se você tem opções de ações em um plano que é administrado pela Fidelity, você pode visualizar, modelar ou exercer opções on-line.
Veja e exerça suas opções de estoque.
Se você tem opções de estoque em um plano que é administrado pela Fidelity, você pode visualizar, modelar ou exercer opções on-line.
Opções de negociação.
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A negociação de opções implica um risco significativo e não é apropriada para todos os investidores. Certas estratégias de opções complexas apresentam riscos adicionais. Antes de opções de negociação, leia Características e Riscos de Opções Padronizadas. A documentação de apoio para quaisquer reivindicações, se aplicável, será fornecida mediante solicitação.
Existem custos adicionais associados a estratégias de opções que exigem múltiplas compras e vendas de opções, como spreads, straddles e colares, em comparação com um único comércio de opções.
Existe uma Taxa de Regulamentação de Opções de US $ 0,04 a US $ 0,06 por contrato, que se aplica a ambas as operações de compra e venda de opções. A taxa está sujeita a alterações.
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Sobre opções de estoque.
Opções de ações como parte dos planos de remuneração dos empregados.
Mais e mais empregadores estão concedendo opções de estoque para os funcionários como parte de seus programas de compensação. A gestão cuidadosa das oportunidades oferecidas por suas opções de ações pode ajudá-lo a construir uma carteira de investimentos ou melhorar sua situação financeira.
Opções de estoque Ajude a criar uma cultura de propriedade.
As empresas que emitem opções de ações para seus funcionários estão, de fato, emitindo o direito de possuir uma parte da empresa. Os empregados que recebem opções de compra de ações têm interesse na performance das ações da empresa. Um aumento no desempenho dos funcionários pode ser refletido na rentabilidade da empresa, que, por sua vez, beneficia o preço do estoque.
Além disso, uma vez que as opções de compra de ações tendem a ser concedidas em horários regulares, com períodos de aquisição em intervalos no futuro, as opções de compra de ações aumentam o comprometimento dos funcionários com a empresa.
Dois tipos de opções de estoque.
Dica: verifique as regras do seu plano para ver se você é elegível para NSOs e / ou ISOs.
Existem dois tipos de opções de compra de ações, classificadas por seu status fiscal.
As opções de ações não qualificadas (NSOs) são opções de ações mais tradicionais que não atendem a certos requisitos do IRS que permitem tratamento fiscal especial. Com NSOs, você será tributado quando você exercer as opções de compra de ações. O IRS cobra imposto de renda ordinário, imposto de segurança social e impostos do Medicare sobre a diferença entre o valor de mercado justo quando você exerce as opções de ações e o preço da subvenção.
As opções de ações de incentivo (ISOs) atendem aos requisitos do IRS para tratamento fiscal especial. Com os ISOs, você não precisa pagar impostos de renda regulares no momento em que você se exercita, mas você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data de exercício e dois anos a partir da data de concessão para receber tratamento fiscal especial.
Se você decidir vender suas ações após o período de espera, você estará sujeito a um imposto sobre ganhos de capital (ao contrário do imposto sobre o rendimento com OSN) sobre a diferença entre o preço de venda e o preço da subvenção.
Se você vender suas ações antes do período de espera especificado, essas ações vendidas estão sujeitas a uma disposição desqualificante, o que significa que você será obrigado a pagar impostos de renda geralmente na diferença entre o valor justo de mercado no exercício e o preço do subsídio.
Fatores a serem considerados ao exercitar opções de estoque.
Estas são algumas coisas que você pode considerar ao exercer suas opções de compra de ações. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações.
O que você pode ganhar esperando. Quais são suas expectativas para a valorização do preço das ações e o mercado em geral? Quanto tempo permanece até a opção de estoque expirar? Você precisa agir rapidamente, ou você tem mais tempo? As regras do seu plano. Você não precisa exercer todas as suas opções de ações ao mesmo tempo, no entanto, podem ser aplicados mínimos e taxas. Suas regras do plano terão os detalhes. Suas necessidades financeiras atuais e futuras. Essa é uma oportunidade para melhorar o fluxo de caixa atual ou um investimento para o futuro? Sua situação fiscal futura atual e potencial. Exercitar opções de ações tem conseqüências fiscais. Você estará no mesmo, um suporte de imposto mais alto ou mais baixo quando estiver pronto para exercer suas opções? Sua tolerância ao risco. Você está pronto para enfrentar os altos e baixos em potencial do mercado, ou você está buscando um investimento mais estável?
O que é uma opção de estoque?
Uma opção de compra de ações é a oportunidade, dada pelo seu empregador, de comprar um certo número de ações ordinárias de sua empresa a um preço pré-estabelecido, conhecido como o preço da subvenção, durante um período de tempo específico, conhecido como a aquisição de direitos período.
Opções de exercícios.
Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar ações ordinárias da empresa no preço da subvenção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção.
Há dois anos, John Doe, um funcionário da Theta Corporation, recebeu 100 opções de ações para comprar ações ordinárias da empresa em US $ 5 por ação. As ações já foram investidas (ou seja, podem ser exercidas). As ações ordinárias da Theta Corporation & rsquo; s estão negociando agora em US $ 10 por ação. O Sr. Doe vai comprar as ações de seu empregador por US $ 500 ($ 5 x 100 ações). Ele então os vende no mercado aberto por US $ 1.000, fazendo um lucro imediato de US $ 500.
Dependendo do tipo de opção, o Sr. Doe pode pagar imposto sobre ganhos de capital ou imposto de renda sobre o lucro.
Opções de ações de exercícios não gerenciadas pela Fidelity.
Se você tiver opções de estoque em um plano que é administrado pelo Fidelity, faça o login para visualizar opções de modelo ou exercício.
Se suas opções de estoque não são gerenciadas pela Fidelity, podemos ajudá-lo a exercê-las. Por favor, siga os passos abaixo.
Nota: Se você, ou um membro familiar / familiar imediato, o Formulário 144 da SEC, é uma pessoa de controle, 10% de acionista ou membro da Diretoria, entre em contato com o Departamento de Controle e Estoque Restrito em 1-800-544-6161, De segunda a sexta-feira, das 8:30 às 18:00. Hora do Leste. Como pessoa de controle, existem formas adicionais necessárias para exercer suas opções e o grupo Controle e Restrito irá ajudá-lo no processo.
Baixe o Aviso de Intenção e Acordo da Opção de Compra de Estoque de Empregados (PDF). Esta página será aberta em uma janela pop-up. . Complete, assine e envie o formulário por fax para (855) 856-0727. As perguntas podem ser dirigidas aos representantes da Fidelity Stock Option no (800) 544-3929 entre as 5 horas do domingo e sexta-feira à meia-noite ET.
Se você não é um cliente Fidelity, você deve abrir uma Conta Fidelity. Você pode abrir uma conta Fidelity online.
Uma vez que o Aviso de Intenção e Acordo da Opção de Compra de Ações do Empregado seja recebido, a Fidelity entrará em contato com o administrador do seu plano. Entraremos em contato com você uma vez que sua informação sobre a opção de estoque seja verificada.
Um representante do Fidelity Stock Option Plan irá ajudá-lo a exercer sua opção de compra de ações.
O representante confirmará:
que concessão (s) você gostaria de exercer. O tipo de exercício que deseja iniciar. Exercício e venda: se você iniciar uma transação de exercício e venda, é importante especificar um preço limite ou uma ordem para vender ao preço de mercado. Se você iniciar uma transação de exercício e venda, você receberá o ganho no exercício de suas opções de compra de ações, menos impostos aplicáveis, comissões de corretagem e taxas; Exercício e retenção: se você iniciar uma transação de exercício e retenção, você terá que pagar o custo da opção de compra de ações, mais os impostos aplicáveis (para opções de ações não qualificadas), comissões e quaisquer taxas. Você precisará ter fundos em dinheiro ou margem (se você for aprovado para margem) no momento do exercício.
Comércio e confirmação.
Qualquer transação onde ocorrer uma venda gerará uma confirmação de transação no dia seguinte à ocorrência da transação.
O produto em dinheiro ou parte das suas transações será depositado na sua Conta Fidelity depois que a Fidelity receber as ações da empresa emissora. O recebimento das ações varia e pode ultrapassar o período padrão de liquidação de 3 dias úteis. O produto está disponível na sua conta de corretora Fidelity no próximo dia útil.
Uma vez que o produto da sua transação seja depositado na sua Conta Fidelity, você pode aproveitar qualquer um dos serviços oferecidos pela Fidelity. Saiba mais sobre os serviços disponíveis para a sua Conta Fidelity.
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